Gotówka z polisy bez podatku

Po moim zmarłym ojcu dostałam pieniądze z wykupionej przez niego polisy na życie. Czy gotówka ta wchodzi w skład spadku? Muszę od niej zapłacić podatek od spadków i darowizn albo dochodowy od osób fizycznych?

Zacznijmy od tego, że suma ubezpieczenia przypadająca uprawnionemu z polisy na życie nie wchodzi w skład spadku po zmarłej osobie, która wykupiła tę polisę. Pieniędzy tych nie dolicza się więc do otrzymanego po zmarłym ojcu spadku. Świadczenie takie nie podlega podatkowi od spadków i darowizn, bo po prostu nie znajduje się na liście przysporzeń, które są objęte tym spadkiem. Podatek ten płaci się więc np. od zachowku czy zapisu windykacyjnego, ale nie od świadczenia z polisy na życie, czyli ubezpieczenia osobowego. Pieniądze otrzymane w ten sposób nie są też opodatkowane podatkiem dochodowym od osób fizycznych.